公司稅務報賬流程

一、報銷審批監控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

5、總經理所產生的費用由總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

二、報銷規定

(一)、差旅費報銷規定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費

2、員工出差返回后，填寫“差旅費”，“報銷單”，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票。

公司報賬程序

(一)預審原始憑證

報帳員接受本單位業務經辦人的收入票據和支出票據時，須對原始憑證進行預審，包括：

1、原始憑證的真實性、完整性、合法性;

2、銀行結算票據填寫的正確性、有效性;

3、復核每筆業務支出的金額和數量的準確性;

4、檢查經辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批權限的規定。

(二)整理原始憑證

報帳員對預審無誤的原始憑證進行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數。

(三)填制報帳單

對整理好的原始憑證，按會計核算中心所規定的格式填制報帳單。要求項目填寫完整，一事(指經濟業務事項)一單。報帳單上注明收入入帳方式(現金或轉帳)或報銷支付方式(現金或轉帳)，報帳員在“經手人”一欄

簽字后，由單位負責人簽字并加蓋會計核算中心的報帳專用章。

新公司核稅

所謂報稅，包括納稅申報和稅款繳納兩部份。

納稅申報是企業按照稅務局核定稅種的課稅周期，在上一周期完畢后次月規定的時間內，向稅務局申報本企業應繳納的稅款及相關報表。申報成功后，應在規定時間內將稅款繳納至國庫，逾期則要加收滯納金。

目前對企業課稅按月征收的主要稅種有增值稅、消費稅、營業稅等，申報和繳稅的截止期一般是次月15日。所得稅是按季預征，申報和繳稅截止期是每季度的下一月20日。

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